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ST墨龙案吃相难看张恩荣等股东减持内幕细节曝光

发布时间:2021-01-08 03:11:23 阅读: 来源:电阻箱厂家

鱼肉市场“吃相”难看 *ST墨龙案父子被重罚1.2亿元

10月13日,证监会新闻发布会上通报了对4宗案件作出的行政处罚决定。其中,山东墨龙(*ST墨龙:002490)案被列为典型案例,证监会表示,在山东墨龙案中,张恩荣、张云三作为上市公司控股股东、董事长、总经理,滥用信息优势和控股地位,在上市公司重大亏损内幕信息发布前抛售公司股票,鱼肉市场,情节恶劣,是“吃相”难看的典型案例,严重侵害了中小投资者的合法权益,证监会果断出击、严肃处理,依法对其处以罚没款总计约1.2亿元。

披露业绩存在虚假记载

据证监会披露,山东墨龙石油机械股份有限公司(简称山东墨龙)主要涉及信息披露和内幕交易两部分的违法违规行为。

在信息披露违法违规方面,山东墨龙通过虚增收入、虚减成本的方式虚增利润,致使2015年一季报、半年报、三季报及2016年一季报、半年报、三季报披露的经营业绩存在虚假记载,且2016年6月对其子公司增资3亿元已达到临时信息披露标准,而山东墨龙未及时履行信息披露义务。对此,证监会责令山东墨龙改正,给予警告,并处以60万元罚款;对18名相关责任人员给予警告,并分别处以3万元至30万元不等的罚款。

同时,山东墨龙控股股东、董事长、实际控制人张恩荣分别于2014年9月26日、2017年1月13日减持“山东墨龙”1390万股、3000万股,减持比例分别为1.74%、3.76%;副董事长、总经理张云三于2016年11月23日减持“山东墨龙”750万股,减持比例为0.94%。

实控人父子被罚没1.2亿

张恩荣与张云三系父子关系,两人作为一致行动人,在上述期间累计减持“山东墨龙”5140万股,合计占山东墨龙总股本的比例为6.44%,已超过《证券法》规定的5%,但未履行公告义务,也未停止买卖上市公司股票,证监会对张恩荣信息披露违法行为责令改正,给予警告,并处以30万元罚款。

而在内幕交易案中,张恩荣系山东墨龙截至2016年三季度末发生重大亏损并持续至2016年全年重大亏损这一内幕信息的知情人,在内幕信息敏感期(2016年10月10日至2017年2月3日)内,张恩荣卖出“山东墨龙”3000万股,避损金额约1625万元;张云三卖出“山东墨龙”750万股,避损金额约1434万元。张恩荣、张云三的行为违反了《证券法》相关规定,证监会决定对张恩荣内幕交易行为没收违法所得约1625万元,并处以约4877万元罚款;对张云三内幕交易行为没收违法所得约1434万元,并处以约4303万元罚款。

两年虚增利润“割韭菜”

虚增利润拉高股价,伺机减持出逃,然后放出利空股价下跌。“割韭菜”的套路总是相似的,山东墨龙此案也不例外。

据了解,为了粉饰财务数据,山东墨龙通过虚增售价,少结转成本等方式在多个财报中虚增利润。其中:

2015年一季报,虚增收入2411.49万元,多结转成本6.72万元,净利润虚增2404.77万元;

2015年半年报虚增收入7318.97万元,少结转成本895.08万元,净利润虚增8214.05万元;

2015年三季报虚增收入2167.73万元,少结转成本8351.34万元,净利润虚增1.01亿元;

2016年一季报虚增收入4140万元,少结转成本2000万元,导致净利润虚增6140万元;

2016年半年报虚增收入1亿元,少结转成本5801.64万元,净利润虚增1.58亿元;

2016年三季报虚增收入6049.28万元,少结转成本17582.29万元,净利润虚增2.27亿元。

内幕交易套现3.5亿元

除了财务数据造假外,令更多投资者成为“韭菜”的,则是关于山东墨龙2016年业绩预告的“大变脸”。

2016年10月26日公布的三季报,彼时曾预告2016年度业绩将扭亏为盈,净利润约为600万元至1200万元。业绩的预好,加上彼时深港通开通,刺激了股价攀升。然而到了今年2月3日,山东墨龙却发布修正公告称,公司预计2016年全年净利润为亏损4.8亿元~6.3亿元。业绩发生“大变脸”期间,实控人张恩荣父子却疯狂减持,两人合计卖出山东墨龙3750万股,成交金额为3.598亿元,避损金额达到了3059万元。

业绩“大变脸”和高管的减持引起了市场的广泛关注。2月6日,深交所下发了一份包含五个质询问题的监管函给山东墨龙,要求上市公司进一步解释业绩预测“大变脸”的原因。深交所要求其说明资产计提减值准备的依据及合理性、减值金额明细等,以及要求量化说明产品价格波动频繁对公司经营业绩的具体影响。2月8日晚,山东墨龙公告称,公司控股股东张恩荣及一致行动人张云三因涉嫌违反证券法律法规,被中国证监会立案调查。

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今年以来,除了山东墨龙违规遭到处罚1亿多元,今年两市还有232家上市公司因违规遭到监管层处罚,合计被罚款37.26亿元。其中,*ST匹凸最多,高管及公司合计被罚28.94亿,这也是近年来A股高管中被处罚金额最大的一起。

证监会新闻发言人常德鹏10月13日表示,对于类似的上市公司大股东、董监高违法减持甚至清仓式减持及相关违法违规行为,证监会将重拳治乱,严厉打击,对于其中涉嫌刑事犯罪的坚决移送公安机关,依法追责,牢牢肩负起保护投资者合法权益的神圣职责。同时,警示上市公司大股东及董监高应谨记并严守现行法律框架下的权、利、责边界,凡是敢触碰资本市场红线、底线的,必将付出沉重代价。

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